财务管理期末总结

发布时间:2017-01-15 10:45

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财务管理期末总结

企业财务管理的期末内容

财务活动:筹资活动、投资活动、营运活动、投资分配活动。

财务关系:企业与投资者之间、企业与受资者之间、企业与债权人之间、企业与债务人之间、企业内部各单位之间、企业与员工之间、企业与政府之间、企业与其他利益相关者之间。 企业财务管理目标的主要观点?

利润最大化:企业在预定的时间内实现最大的利润。

股东财富最大化:股东财富最大化最终体现为股票价格最大化。

企业价值最大化:在保证企业长期稳定发展基础上使企业总价值达到最大。 发行企业债券筹资的优缺点?

优点:1.成本较低 2.利用财务杠杆原理,增加股东和公司的财富。3.不会分散股东对公司的控制权。4.有利于调整资本结构。

缺点:1.经营状况较差时,易陷入财务困境。2.限制条件多,影响财务灵活性。3.筹集资金数额有限。

资本结构的定义及相关理论?

定义:指企业各种资金的构成及其比例关系。

理论:(1)传统的资本结构理论:1.净收益理论2.净营业收益理论3.传统理论 (2)现代资本结构理论:1.MM资本结构理论2.MM资本结构理论研究的后续发展(a.权衡理论b.融资优序理论c.信号传递理论d.代理理论(3)资本结构理论研究的新趋势

发行普通股筹资的优缺点?

优点:1.风险较小2.永久性,无到期日3.流动性好,资金来源广,增强公司举债能力4.引入公众监督机制,优化法人治理结构5.优化社会资源配置

缺点:1.成本较高2.分散老股东对公司的控制权和收益权3.股价可能下跌

股利分配的政策?

1.剩余股利政策2.固定股利支付率政策3.固定或稳定增长股利政策4.低正常股利加额外股利政策

客观题

第八章

1.筹资的目的:新建性筹资动机、扩张性筹资动机、调整筹资动机、混合性筹资动机、临时性筹资动机、偿债性筹资动机。

2.筹资种类:

按来源渠道:权益筹资(发行股票、吸收直接投资、内部积累)、负责筹资(发行债券、银行借款、融资租赁)

按来源范围:内部筹资(折旧、留存收益)、外部筹资(股票、债券、商业信用、银行借款) 按是否通过金融机构为媒介:直接筹资(股票、债券)、间接筹资(银行贷款)

3.负债筹资:银行借款、商业信用、融资租赁、企业债券

第九章

1.资本成本:包括资金筹集费和资金占用费。

2.资金结构:指企业各种资金的构成及其比例关系。

3.无差别点:指使不同资金结构下的每股收益相等的息税前利润。

第十章

1.现金流量:初始现金流量(固定资产投资、无形资产投资、开办费投资、流动资金投资)、营业现金流量(经营所带来的现金流入和流出量)、终结现金流量(残值收入、变价收入、收回垫支的流动资金)

2.评价指标分类

按是否考虑货币时间价值因素:动态评价指标(净现值、现值指数、内部收益率)和静态评价指标(会计收益率、投资回收期)

按性质不同:正指标(会计收益率、净现值、现值指数、内部收益率)和反指标(投资回收期)

按重要性不同:主要指标(净现值、现值指数、内部收益率)和辅助指标(会计收益率、投资回收期)

第十二章

1.持有现金的目的:支付性动机、预防性动机、投机性动机

2.持有现金的成本:机会成本、转换成本、管理成本、短缺成本

3.确定最佳现金持有量的方法:现金周转模式、存货模式、随机模式、

4.应收账款的成本:机会成本、管理成本、坏账成本

5.信用评估5C评估法:品德、能力、资本、抵押品、环境

6.应收账款信用政策:信用标准、信用条件、综合信用政策

7.存货成本:采购成本、订货成本、储存成本、短缺成本、

8.经济进货批量:指能够使一定时间存货的总成本达到最低点的进货数量

酒店财务总监工作总结(一)

春去秋来,四季轮回,公司已经迈进一个新世纪。我们财务部也有了一个全新的开始,人员结构有较大的调整,基本上都是新人、新岗位,带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了,但是我们没有畏缩,在领导的正确引导和各部门的大力支持下,凭着责任心和敬业精神,我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高,我觉得有必要对这半年多的工作做一简单的回顾。

一、作为非盈利部门,合理控制成本(费用),有效地发挥企业内部监督职能是我们上半年工作的重中之重。年初,为了加强会计基础工作的规范性,完善公司的管理机制,财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论,把各项条款逐一与实际业务联系在一起,找问题找漏洞,并反复消化、严格把关。在出纳环节中,我们强调一定要坚持原则、不讲人情,把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中,我们依据细则中的规定,认真审核每一张凭证,不把问题带到下个环节。通过这半年的实践,我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的,在销售额与上年同期基本持平的情况下,三费(管理费用、销售费用、财务费用)却比去年同期下降了20.8%.通过实际工作,我们都深刻的意识到加大成本控制的力度,尽快推出相应制度的必要性。

二、财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表,但大家以苦为乐,从来没有怨言,工作干得有声有色。为了提高员工的荣誉意识 ,针对公司出台的工资考核制度,我们相应地制定了内部员工工资考核方案,由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性,充分发挥了企业的奖励机制,合理地利用了人力资源。

三、为了更好的与部门沟通,我们在完成本职工作的同时,发扬协作精神,积极配合总经办顺利完成了20xx年工商年检的工作,为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。为了配合物流中心录入费用,我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏,为公司完成销售计划提供依据,我们及时记录每一笔到款,准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对,并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。

四、为了培养自身的综合能力,取人之长、补己之短。我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度,大家互相交流心得,熟悉各岗位的工作流程,把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理,再由部门经理转达给主管,主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。除此之外,我们合理地安排每位员工的外勤工作,让每个人都有与外界接触的机会,做到工作有里有外、有张有弛。

五、在上半年的税务工作中我们克服了许多困难,通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料,顺利完成并通过了企业所得税纳税清缴、增值税一般纳税人年审工作。通过对税务筹划的学习,提高了每月纳税申报工作的质量,并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。

通过总结,我有几点感触:其一是要发扬团队精神。因为公司经营不是个人行为,一个人的能力必竟有限,如果大家拧成一股绳,就能做到事半功倍。但这一定要建立在每名员工具备较高的业务素质、对工作的责任感、良好的品德这一基础上,否则团队精神就成了一句空话。那么如何主动的发扬团队精神呢?具体到各个部门,如果你努力的工作,业绩被领导认可,势必会影响到你周围的同事,大家以你为榜样,你的进步无形的带动了大家共同进步。反之,别人取得的成绩也会成为你不断进取的动力,如此产生连锁反应的良性循环。其二是要学会与部门、领导之间的沟通。公司的机构分布就象是一张网,每个部门看似独立,实际上它们之间存在着必然的联系。就拿财务部来说,日常业务和每个部门都要打交道。与部门保持联系,听听它们的意见与建议,发现问题及时纠正。这样做一来有效的发挥了会计的监督职能,二来能及时的把信息反馈到领导层,把工作从被动变为主动。其三是要有一颗永攀高峰的进取之心。随着社会的不断发展,会计的概念越来越抽象,它不再局限于某个学科,在金融、税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及。这就给我们财务人员提出了更高的要求——逆水行舟,不进则退。如果想在事业上有所发展,就必需武装自己的头脑,来适应优胜劣汰的市场竞争环境。

人生能有几回博,在今后的日子里,我们要化思想为行动,用自己的勤劳与智慧描绘未来的蓝图。

酒店财务总监工作总结(二)

20xx年,财务总监办在公司经营班子的领导下,加强预算管理,以增收节支为中心,降低公司运行成本和产品生产成本,提高产品质量,增加企业效益为目标,深入生产经营一线,认真发挥公司职能部门监督管理作用,配合各生产单位做了一些基础管理工作。现将一年的工作情况汇报如下:

一、认真做好部门日常基础管理工作。

1、切实加强了本部门职工的思想政治学习,及时准确地传达了公司决定、决策、规定等,并认真学习落实。使大家能自觉遵守公司的规章制度,处处以公司大局为重,维护了公司的利益和形象。

2、按照公司财务收支计划,做好财务收支登记工作,认真编制公司财务收支情况表。

3、加强公司预算管理工作。定期不定期地对公司财务预算(计划)执行情况,进行检查、考核,并对执行中存在的问题及时提出整改意见,按年度编制公司财务预算执行情况报告。

4、严格按照公司印鉴管理使用规定,管好、用好了财务印鉴,确保公司资金的统一调度安排使用,有效地保证了资金的安全运营,提高了资金使用效率。

5、配合财务部门一道做公司财务核算管理和税收管理工作。

6、加强自身业务知识学习,进一步提高了业务水平及工作效率和办事能力。先后参加了会计人员继续教育培训、企业所得税培训等。

二、深入生产经营工作实际,配合生产单位做了一些工作。

1、按公司安排,定期不定期地到公司各单位了解生产经营及财务运营情况。在工作中以资金管理和物流管理为基础,以成本控制为核心,参与生产经营过程,并将有关情况及时与生产单位勾通。

2、积极配合协助生产单位财务部门,进一步建立和完善内控制度,特别是生产成本、费用的控制和考核,理顺基础财务管理、会计核算工作。

3、与公司其他管理部门一道,就炭素厂xx年的生产经营及财务运营现状做了认真的了解分析,为炭素厂降低经营风险,提高经济效益做了一些工作。

4、与公司其他管理部门一道,完成了硅钙厂资产租赁工作,完善了相关租赁手续,并全额回收了09年租赁费用和材料销售款项。

三、完成领导交办的其它任务。

20xx年,财务总监办尽职尽责做好了本职工作,基本完成了领导交办的各项工作,工作成效是显著的。但由于自身业务能力不够强,对公司生产经营具体情况了解不够深入细致,工作还有很多地方需要提高和完善。2012年打算从以下几个方面进一步做好工作:

一、为了提高部门履行职责的能力,我们将更加努力加强政治思想和业务知识学习,不断提高自身的思想素质和业务素质,增强自我管理、自我约束能力,提高履行职责的能力。

二、在工作继续深入地做好财务预算管理工作,以成本管理为核心,抓基础管理工作为重点,促进公司增收节支工作取得更大成效,使公司盈利能力和竞争能力进一步提高。

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