财务管理是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。来看看下面小编为你带来的财务管理基础笔记吧，这其中也许就有你需要的。.

财务报表分析(基础性的公式，很重要)

(一)短期偿债能力比率(分母都是流动负债哦)

1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产

2.流动比率=流动资产/流动负债

3.速动比率=速动资产/流动负债

4.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债

5.现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债

(二)长期偿债能力比率

1.资产负债率=负债/资产

2.产权比率=负债/股东权益

3.权益乘数=资产/股东权益

4.长期资本负债率(长期资本长期负债率)=长期负债/长期资本=非流动负债/(非流动负债+股东权益)

5.利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用

6.现金流量利息保障倍数=经营现金流量/利息费用

7.现金流量债务比=经营活动现金流量净额/债务总额

(三)营运能力比率(周转率和与收入的比)

资产的周转率=销售收入/某项资产

周转次数=360/周转率

与收入的比=某项资产/销售收入

特殊情况：为了评估存货管理的业绩是，应当使用销售成本/存货

总资产的周转天数=单项资产周转天数之和

(四)盈利能力比率

1.销售净利率=净利润/销售收入

2.总资产净利率=净利润/总资产=销售净利率*总资产周转次数

3.权益净利率=净利润/股东权益

(五)市价比率

1.市盈率=每股市价/每股收益

每股收益=普通股股东净利润/流通在外普通股加权平均股数

2.市净率=每股市价/每股净资产

每股净资产=普通股股东权益/流通在外普通股股数

3.市销率=每股市价/每股销售收入

每股销售收入=销售收入/流通在外普通股加权平均股数

(六)杜邦分析体系

权益净利率=销售净利率*总资产周转次数*权益乘数

管理用财务报表分析

管理用财务报表分析就是编制管理用资产负债表、利润表和现金流量表的相关公式，这些公式是后面很多知识的基础，一定要记住啦。

一、管理用资产负债表相关公式

资产=经营资产+金融资产=(经营性流动资产+经营性长期资产)+(短期金融资产+长期金融资产)

负债=经营负债+金融负债=(经营性流动负债+经营性长期负债)+(短期金融负债+长期金融负债)

净经营资产=经营资产-经营负债

=(经营性流动资产+经营性长期资产)-(经营性流动负债+经营性长期负债)

=(经营性流动资产-经营性流动负债)+(经营性长期资产-经营性长期负债)

=经营营运资本+净经营性长期资产

净金融负债=金融负债-金融资产=净负债

净经营资产=净负债+股东权益=净投资资本

二、管理用利润表相关公式

净利润=经营损益+金融损益

=税后经营净利润-税后利息费用

=税前经营利润*(1-所得税费用)-利息费用*(1-所得税费用)

三、管理用现金流量表相关公式

税后经营净利润

减：折旧摊销

营业现金毛流量

减：经营营运资本增加

营业现金净流量

减：净经营性长期资产增加

折旧摊销

实体现金流量

债务现金流量=税后利息费用-净负债增加

股权现金流量=股利分配-股权资本净增加

实体现金流量=债务现金流量+股权现金流量=融资现金流量

以上就是小编为大家提供的财务管理基础笔记，希望大家能够喜欢!