个人所得税是国家对个人所得征收的一种税。下面是小编为大家收集整理的2016高考政治《征税与纳税》的复习知识点总结，相信这些文字对你会有所帮助的。

2016高考政治知识点总结：征税与纳税

1、税收的含义、基本特征及其关系分别是什么?

税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。税收是国家组织财政收入最理想、最普遍的形式，是财政收入最重要的源泉。

税收基本特征：①强制性;②无偿性;③固定性;

关系：三个基本特征之间是紧密联系，不可分割的。①税收无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。②税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

2、我国税收的种类：根据征税对象，我国的税收分为流转税、所得税、财产税、行为税、资源税五大类。目前在我国增值税(属于流转税) 和个人所得税(属于所得税)是影响很大的两个税种。

3、增值税的含义及征收意义分别是什么?

增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。基本税率是17%。

增值税不仅可以避免对同一个经营额重复征税，而且可以防止前一个生产经营环节企业的偷漏税行为。它有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长。

4、人所得税的含义及征收意义分别是什么?

个人所得税是国家对个人所得征收的一种税。按应税项目不同，分别实行超额累进税率和比例税率。实行超额累进税率，纳税人所得越高，税率越高，所得越低，税率越低。

意义：个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配，实现社会公平的有效手段。

5、纳税人与负税人的含义分别是什么?判断一个经济单位或个人是否是纳税人的标准是什么?

纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。

负税人是指最终承担税款的单位和个人。

判断标准：是否取得应税收入，是否发生应税行为

注意：纳税人不一定是税款的实际承担者，即纳税人不一定就是负税人。当纳税人所缴的税款是由自己负担时，纳税人与负税人是一致的。当纳税人通过一定的途径将税款转嫁给他人负担时，纳税人就不是负税人。在我国现有税法规定的范围内，不一定每个公民都是直接的纳税人，但人人都是商品和劳务的消费者，因而都是实际的负税人，都为增加国家财政收入作出了贡献。

5、我国税收的性质是什么?在经济生活中有哪些违反税法的行为?

性质：取之于民，用之于民。违法行为：①偷税;②欠税(纳税期限);③骗税(税收优惠政策，集中在出口退税);④抗税(用暴力或威胁)

6、公民怎样增强“自觉纳税”意识，做一个守法公民?

公民要增强对国家公职人员及公共权力的监督意识，以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。

2016高考政治知识点总结：走进社会主义市场经济

1、为什么要合理配置资源?它有哪些基本手段?

原因：资源的有限性与人类需要的无限性之间的矛盾。基本手段：计划和市场。

2、什么是市场经济?市场是如何合理配置资源的?

市场经济是指市场在资源配置中起基础性作用的经济。

市场是通过价格、供求、竞争等在市场经济中发挥基础性调节作用的。

3、良好的市场秩序应该坚持什么样的市场交易原则?

①自愿(违反：强买强卖、搭售);②平等;③公平(违反：缺斤短两等);④诚实守信

4、规范市场秩序的措施

良好的市场秩序依赖市场规则来维护。市场规则以法律规范、行业规范、市场道德规范等形式，以市场准入规则、市场竞争规则和市场交易规则等内容，对市场运行的方方面面作出具体的规定。

形成以道德为支撑、法律为保障的社会信用制度，是规范市场秩序的治本之策。切实加强社会信用建设，大力建立健全社会信用体系，尤其要加快建立信用监督和失信惩戒制度。

①国家角度：加强社会信用建设，建立健全社会信用体系，尤其要加快建立信用监督和失信惩戒制度。 ②社会角度：逐步在全社会形成诚信为本、操守为重的良好风尚。

③个人角度：经济活动参与者都必须学法、懂法、守法、用法，树立诚信观念，遵守市场道德。

5、市场调节有哪些局限性(弊端)?

①自发性：为了眼前利益(排污、制假售假)、为了不正当利益(盗版)。

②盲目性：生产经营者无法完全掌握市场信息和控制经济变化趋势，导致“一哄而下(上)”。

③滞后性：市场调节是一种事后调节，从价格形成、价格信号传递到商品生产的调整有时间差，必然导致经济波动和资源浪费。

6、社会主义市场经济的基本特征有哪些?

社会主义市场经济是同社会主义基本制度结合在一起的，市场在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。它具有如下基本特征：

①坚持公有制的主体地位，是社会主义市场经济的基本标志。

②最终实现共同富裕，是发展社会主义市场经济的根本目标。

③能够实行强有力的宏观调控。

7、宏观调控实施的原因、含义、主要目标和主要手段分别是什么?

原因：为了弥补市场调节不足，是由我国社会主义性质决定的，社会主义公有制及共同富裕目标要求国家必须发挥宏观调控功能。

含义：它是指国家综合运用各种手段对国民经济进行的调节和控制。

主要目标：促进经济增长、增加就业、稳定物价、保持国际收支平衡。

主要手段：①经济手段：经济政策(财政政策和货币政策)、计划;②法律手段;(立法和司法活动);③行政手段。宏观调控，应该以经济手段和法律手段为主，辅之以必要的行政手段。