如何加强企业现金管理_企业如何加强现金管理

发布时间:2017-03-12 15:13

企业怎么样才能加强现金的管理?企业加强现金管理应该怎么做呢?小编为你带来了“企业如何加强现金管理”的相关知识,这其中也许就有你需要的。

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如何做好企业现金管理

根据国家现金管理制度和结算制度的规定,企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理,在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有:

(1)职工工资、津贴;

(2)个人劳务报酬;

(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;

(6)出差人员必须随身携带的差旅费;

(6)零星支出;

(7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

企业在经营活动中发生的现金收入,应及时送存银行,不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,即不得“白条抵库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留账外公款,即不得“公款私存”,不得设置“小金库”等。

如何全方位加强企业现金管理

一、统管资金,统一调配使用资金,加强对企业分公司现金的管理为防止资金的体外循环,加强对资金的管理,许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括:对自己的分公司实行严格的预算管理;对各部门实行备用金制;严格分公司开立银行帐户的管理:“收支两条线”,所有收入都统一上缴企业总部统一划拨,分公司所需资金,则由企业总部统一审核和安排等。

二、加强对往来款项和存货的管理,加速资金的周转企业应下列措施,减少现金的流出,增加现金的流入,减少资金占压时间:

1.加强应收帐款、应付帐款的管理;

2.加强其他应收款和其他应付款的管理;

3.加强预收帐款、预付帐款的管理;

4.加强存货的管理;

5.严格企业收款责任制,加快现金的回流,减少和控制坏帐的比例;同时尽可能利用商业信用,合理利用客户的资金.

三、适当利用企业信用和银行信用进行融资,增大企业的可支配现金量当企业的现金并不充裕时,企业可以利用自己的商业信用和银行信用。通过办理银行承兑汇票,减少对外采购中现金的支付;或者通过进行短期融资和中长期融资等方式,调节企业可支配现金流量。由于办理银行承兑汇票不需银行动用现金,手续简便,近年来愈来愈为银行和大多数企业接受,成为企业进行现金管理,弥补日常经营用现金不足的重要手段。

四、加强对企业投资过程中现金流量的管理和控制传统现金管理中,仅仅注重了现金的统一调度使用,但对投资后的项目则疏于管理,使得许多投资项目变成了企业现金流量的无底洞。

五、采用友为软件无现金报账系统,在报账过程中利用网络信息技术,将现金收付方式转变为银行卡转账方式,不到现金出纳处缴、领现金就完成报销的一种报账方式。财务人员在办公室即可实现资金的划转和报销。

1.优化财务报销流程,提高工作效率,缓解报账人员排队拥挤的现象,缩短了报销人员的等待时间。随着高效跨越式发展,经济总量不断增长,财务报销业务日益繁忙,使用无现金报账,能有效地改善此现状。

2.减少相关的现金风险,加强内控机制。采用无现金报账,可以进一步完善内控机制,减少现金流量,保障资金流动安全,规避涉及现金的各类风险,如出纳配款的差错风险、保管现金的风险以及假钞风险等,同时也减少了前来报销的员工携带和保管现金的风险。

3.由于无现金结算不涉及现金,是通过财务系统与银行网络对接实现资金划转,所以采用无现金报账可无须预约,支取大额现金报销款项直接打入银行卡,确保业务的顺利进行,

4.推进资金结算方式的变化。无现金结算方式是目前金融机构等单位已经普遍采用的先进的、安全的结算方式,是财务管理改革的必然趋势。

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