完善企业管理是很重要的事情，完善自身企业管理制度是大家都需要做的，小编为你带来了“完善企业管理制度”的相关知识，这其中也许就有你需要的。

如何完善内部管理控制制度

我们有幸得到许多民营企业家的信赖，经常接受他们的邀请，参观并了解了他们企业的生产、销售和管理等情况。其间，也时常与企业家们及他们的管理团队，就企业的内部控制情况，作了许多有益的探讨与交流。

我们发现，有很多非常优秀的企业，他们或是行业的领头羊，占有一定市场份额;或是产品与市场独特，极具潜力;或是拥有著名商标和技术，具有竞争力。这些企业，有很多甚至是省、市政府大力推导的标兵单位，想来应该在内部管理控制方面，做得可圈可点。但我们总是会听到企业家们埋怨道：销售额不断增长，退货也天天增加;仓库产品越来越多，库存周转越来越慢;财务报表数据越来越细，而可信程度却越来越差;报表利润越来越多，可资金却越来越紧张，等等。

由于民营企业都有着较强的发展的经营理念，除了追求技术先进、服务优质和品质保障外，对企业内部管理方面，常常出现任人为亲、制度不全、岗位不清，责任不明，朝令夕改等现象。随着企业的规模不断扩大，企业的经营管理现状以及客观的外部环境，都迫切要求企业建立、健全内部控制制度。

根据我们所了解的民营企业存在的情况，我们对民营企业内部控制方面，提出下面的几点看法。

1在用好用活企业资源管理软件同时，完善各种内部控制规程。

1、当企业已发展一定程度，一些规定或制度，还没有形成文字和不成体系时，应根据企业的实际情况逐步建立与完善。主要包括：

(1)计划控制，主要通过预算控制、销售计划、生产计划、标准成本、资金计划等进行控制。

(2)人员岗位控制，主要通过机构的设立与分工、人员的配备与选择、职务考核与分析、工资管理等进行控制。

(3)操作与质量控制，主要通过时间定额管理、操作规程管理以及质量管理进行控制。

(4)业务核算和统计核算控制，主要通过有关的业务核算、业务统计的编制和分析、业务预测等进行控制。

(5)信息与报告控制，主要通过为经营管理服务的内部报告制度、信息管理制度进行控制。

2、企业管理与核算的电算化是企业发展的必然，在健全内部控制规程的前提下，必须用好用活电算化软件，否则反而会影响企业的发展。重点在于：

(1) 管理者的高度重视，以及全员参与意识，确保电算化顺利开展。

(2) 认真分析企业需求，确定企业管理与核算电算化内容与时间。

(3) 做好总体规划和工作协调，要有前瞻性的思路与眼光。

(4) 制定相应配套的管理办法与制度，包括业务管理与电脑系统。

(5)做好培训工作和人员岗位安排，防止人为错误和系统漏洞。

2确定企业内部控制的目标与重点，为建立和完善各项制度提供靶子。

1、确定内部控制的目标：

(1) 规范企业员工的作业行为，保证作业环节资料的真实、完整。

(2) 发现、防止和纠正错误及舞弊行为，保护企业资产的安全、完整。

(3) 建立风险控制系统，要求从产品立项、技术开发、材料采购、产品生产加工、销售以及售后服务等各个环节入手，充分考虑不确定因素。

2、确定内部控制的重点：

(1)内部控制重点包括：货币资金控制;采购与付款控制;销售与收款控制。

(2)货币资金控制主要包括：不相容职务岗位分离制度、授权审批制度、货币资金管理制度和印章管理制度。

(3)采购与付款控制。采购是企业经营过程的重要环节，一般工业企业的营业收入的55%会用来购买原材料，可见建立内部采购与付款控制制度十分必要。

在我们对企业采购环节的调查中了解到，企业在对采购环节应做如下改善：

① 为了避免盲目采购、积压原材料，企业有必要制定采购计划，应根据以销定产原则和合理库存原则制定材料采购计划。

② 货物验收不能流于形式，不仅要关注货物的数量，更要注意其质量，从货物的外观到其内部性能均应进行检验，对于批量非贵重货物可以采用抽验方式，已验收和未验收应分别存放，验收完毕正常货物应交给仓管员或相关人员进行记录、保管或使用，有异常的货物作专项处理。

③特别强调的是验收单的控制。验收单一式几联，一联留存、一联送仓管、一联送会计等。验收单一定要连续编号。

总之，采购与付款环节，内部控制应从请购、采购、验收、入库、货物结算与付款到会计记录整个流程，做好制度的建设与执行的实施，并特别注意不兼容职务分离问题。

(4)销售与收款控制。销售是产品价值实现的环节，是现金与商品进与出交易频繁、极易产生错弊的环节。可以说应收帐款是除货币资金之外最容易受损的一项资产。

在我们的调查中了解到，企业在对销售环节应做如下改善：

① 必须认真制订销售计划。销售计划是企业生产经营的起点，不能可有可无。

② 接受订单和签订合同时应注意相关条款的完整性和合法性。销售部门应进行详细记录，并编制销售通知单，作为各部门履职的重要依据。销售单应连续编号，并有经办人、审批人等签名，如果发生信用的，还应有信用审批人加注意见。

③ 仓库发货时必须根据销售订单和销售通知单发货。如果是在车间直接发货的也应补办相关手续，企业门卫保安必须凭发货凭证才允许发出相关货物。

④ 销售发票(或收据)一联寄送给客户，其余应作为财务部门留存或记帐依据。从控制角度，收据也应连续编号并同发票一样一式几联设置。销售发票开出时，尚未收到货款的，应有对方回执，并注明未付货款。

⑤ 做好销售与收款的信息反馈与统计工作。包括：客户月末对帐单、货款催收通知单、销售退货报告单、退货维修情况表等。

总之，销售与收款主要控制发货控制不当、赊销收款不及时、销售发票开具不当、授信不当和费用失控等。

3建立内控体系的基本步骤

我们建议，建立内控体系的过程与步骤，遵循以下几点：

1、进行详细和有针对性的调查研究，发现存在的问题和需改进的地方;

2、制订建立内控体系的框架内容和工作时间表;

3、完成内控体系的有关文件和制度;